Mange vil gi barna eller andre arvinger en del av arven mens de fortsatt lever, til boligkjøp, utdanning eller andre større utgifter. Det er en fin måte å hjelpe på. Men forskudd på arv kan også skape konflikter. Her er fem ting du bør vite først.
1. Forskudd på arv påvirker den fremtidige fordelingen
Forskudd på arv trekkes som hovedregel fra ved det endelige arveoppgjøret. Gir du ett av tre barn 500 000 kroner i forskudd, trekkes beløpet fra når arven senere fordeles. Det gir en mer rettferdig fordeling, men bare hvis forskuddet er tydelig dokumentert. Skriv alltid ned at beløpet er et forskudd på arv.
2. Gave eller forskudd på arv?
Gir du penger eller eiendeler uten å si om det er forskudd på arv, oppstår det lett uenighet senere. Forskjellen er viktig.
| Trekkes fra arven? | De andre arvingene | |
|---|---|---|
| Gave | Nei | Har ikke krav på tilsvarende beløp |
| Forskudd på arv | Ja, ved arveoppgjøret | Får utjevnet fordelingen |
Vil du gi én arving en fordel uten at det påvirker arveoppgjøret, gir du en gave. Vil du at fordelingen mellom barna skal bli mest mulig lik, dokumenterer du det som forskudd på arv. Gir du datteren din 300 000 kroner til boligkjøp, må det stå klart om beløpet skal trekkes fra senere. Opprett et gavebrev som sier det.
3. Skal verdien indeksreguleres?
Tenk deg at sønnen din fikk 500 000 kroner til en leilighet i 2015, og datteren fikk en tomt verdt 500 000 samme år. I 2035 er leiligheten kanskje verdt omtrent det samme, mens tomten har steget til 2 millioner. Skal sønnen da få 1,5 millioner ekstra? Er dette ikke avklart på forhånd, har dere en arvekonflikt.
Verdien av det som gis, endrer seg over tid. Spørsmålet er om verdien skal låses til overføringstidspunktet, eller indeksreguleres. Utgangspunktet er at verdien ikke indeksreguleres, med mindre det er presisert når gaven gis.
4. Gavebrevet
Trenger du egentlig det? Ja. Dokumenter alltid forskudd på arv skriftlig i et gavebrev. Det bør inneholde.
- Hvem som mottar gaven
- Beløpet eller verdien på eiendelen
- Om gaven skal avkortes i fremtidig arv
- Om verdien skal indeksreguleres
- Om gaven skal være særeie, eller kunne inngå i felleseie ved ekteskap
Det høres kanskje unødvendig ut, men det kan spare familien for store konflikter. Det er utrolig hvor fort «mamma sa at jeg skulle få hytta alene» kan utvikle seg til en familiesplittende strid.
5. Skatt og avgifter kan bli en felle
Selv uten arveavgift kan forskudd på arv få skattemessige konsekvenser. Selger mottakeren senere en eiendom som ble gitt som forskudd, kan det utløse gevinstskatt dersom boligen ikke har vært mottakerens primærbolig. Overføring av fast eiendom til livsarving utløser dessuten dokumentavgift ved tinglysing, uansett om det kalles forskudd på arv eller gave. Rådfør deg med advokat før du gir, så unngår du uventede kostnader. Austin Lyngmyr & Co hjelper deg å planlegge forskudd på arv slik at det ikke blir en kilde til konflikt.
Ofte stilte spørsmål
Kan jeg bestemme avkortning etter at gaven er gitt?
Etter arveloven 2019 må avkortning være uttrykkelig bestemt av giveren, i praksis når gaven gis. Under den gamle arveloven kunne arvelater bestemme avkortning også senere. For gaver gitt før 2021 blir spørsmålet hva giveren faktisk forutsatte. Se sakshistorien om lån eller skjult forskudd på arv.
Må gavebrevet tinglyses?
Nei, men gjelder gaven fast eiendom, må selve overføringen tinglyses hos Kartverket for at mottakeren skal få rettsvern.
Kan jeg gi forskudd på arv mens jeg sitter i uskifte?
Bare hvis alle arvingene får like stor andel, eller samtykker. Les mer om uskiftet bo.
Er et lån til ett av barna forskudd på arv?
Ikke uten videre. Et reelt lån med tilbakebetalingsplikt er ikke arv. Men er lånet ikke gjort opp, kan de andre arvingene kreve at det tas hensyn til i skiftet. Det som teller, er hva som faktisk ble avtalt og dokumentert.
